Due diligence
АКГ «Омега» обеспечивает проведение процедуры Due Diligence, обусловленной планами по:
● покупке/продаже бизнеса;
● совершению крупной сделки (покупка/продажа/аренда предприятия, недвижимости и тому подобных объектов);
● инвестированию в бизнес, проект;
● поглощению или слиянию бизнеса, созданию партнерств;
● приобретению долей (акций) компаний;
● предоставлению/привлечению финансирования или обеспечения (кредит, заем, гарантия, спонсорство и т.д.);
● совершению иных финансовых, экономических, коммерческих операций, решение об участии в которых зависимо от получения объективного, точного, достоверного и актуального представления о бизнесе, предмете операции (проекта, сделки), рисках и последствиях.
Сфера компетенций АКГ «Омега» и имеющиеся ресурсы позволяют обеспечить проведение как комплексной процедуры Due Diligence, так и отдельных ее направлений:
1. Финансово-экономическая составляющая бизнеса (проекта, сделки), включая налоговый и операционный Due Diligence, которые обеспечивают получение объективных данных о финансовом положении компании и финансовых рисках.
2. Оценка бизнеса (сделки, проекта, объекта) в целях определения рыночной стоимости в контексте целей и задач, стоящих перед покупателем, инвестором, кредитором.
3. Юридическая проверка (аудит) деятельности компании, «чистоты» сделки, проекта, выявление правовых рисков и последствий.
Финансовый (налоговый, операционный) Due Diligence
Анализ и оценка финансово-экономической (налоговой, операционной) составляющей бизнеса позволяет:
● получить объективное представление о доходах (выручке) и расходах (затратах) компании, внутреннем финансовом контроле, достоверности учета и отчетности, финансовых показателях, их динамике, факторах влияния, активах и обязательствах, дебиторской и кредиторской задолженности, а также иные сведения, имеющие ценность для принятия решения;
● оценить налоговое бремя, его перспективы на случай изменений, проанализировать законность, обоснованность и эффективность применяемых схем оптимизации, выявить налоговые риски, определить вероятность предъявления претензий налоговыми органами, возникновения налоговых споров, учесть возможные негативные налоговые последствия в стоимости бизнеса;
● проанализировать в рамках операционного Due Diligence организационную и правовую структуру бизнеса, ее эффективность, уровень и эффективность управления, выявить «провалы».
Правовой (юридический) Due Diligence
Правовая оценка деятельности компании, учредительных документов, организационной, управленческой модели, операций, сделок, проектов, имеющихся обременений и других аспектов бизнеса на предмет законности позволяет выявить юридические риски, а в целом – обеспечить правовую безопасность, в том числе на перспективу.
Юридическая экспертиза направлена на анализ и оценку:
● прав на имущество, бизнес, обязательства, их законность, рисков оспаривания этих прав и сделок, в результате которых они возникли;
● соблюдения законодательства в компании, в частности, корпоративного, трудового и иного;
● основных контрактов (договоров) компании – с поставщиками, покупателями, по финансовым обязательствам (кредиты, гарантии, векселя, облигации и другие);
● соответствие деятельности компании требованиям государственного регулирования – наличие лицензий, разрешений, членство в СРО, выполнение требований к безопасности и качеству работ (услуг, продукции), других стандартов и нормативов;
● имеющихся претензий (исков) к компании, удовлетворенных и неудовлетворенных.
Результаты Due diligence
Проведение процедуры Due diligence строится на тех целях, которые преследует наш клиент, и задачах, которые планируется решить как в рамках процедуры, так и по ее итогам.
В зависимости от содержания процедуры Due diligence клиенту предоставляется отчет о финансовой экспертизе, отчет об оценке бизнеса (актива, акций, доли) или отчет о правовой экспертизе деятельности компании (сделки, проекта). Главная ценность любого из отчетов – полнота выявленных рисков юридического, финансового, предпринимательского или иного характера, которых можно будет предусмотрительно избежать или максимально сократить.